Aktuelles
Gewinnfreibetrag nutzen - Steuern sparen
Die "gewinnbringende Nachricht" für alle Selbstständigen und KMUs:Sie können wieder begünstigt in Wertpapiere oder Wirtschaftsgüter investieren!
Den Gewinnfreibetrag nach §10 EStG gewährt der Gesetzgeber Freiberuflern und Unternehmern als steuerlichen Investitionsanreiz. Für die Geltendmachung muss in begünstigte, abnutzbare Wirtschaftsgüter oder in entsprechende Wertpapiere investiert werden.
Grundfreibetrag bis 30.000,- Gewinn mit automatischer Berücksichtigung
Die Summe aller betrieblichen Einnahmen abzüglich der Betriebsausgaben ergibt den errechneten jährlich zu versteuernden Betriebsgewinn. Für Gewinne bis Euro 30.000,- steht ein, in jedem Fall von der Finanz automatisch berücksichtigter Grundfreibetrag in Höhe von 13 % zu. Eine Investition ist in diesem Fall nicht notwendig.
In Wertpapiere investieren und dabei Einkommensteuer sparen = investitionsbedingter Gewinnfreibetrag
Wer mehr als Euro 30.000,- Gewinn erwirtschaftet, kann mit der Anschaffung von „begünstigten“ Wirtschaftsgütern im gleichen Kalenderjahr zusätzlich Steuern sparen. Begünstigt sind zum Beispiel abnutzbare Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer von mindestens vier Jahren (zum Beispiel Maschinen, Betriebs- und Geschäftsausstattung).
Ist eine Anschaffung dieser Anlagegüter nicht erforderlich oder sinnvoll, bietet sich eine Investition in bestimmte Wertpapiere an, um auf den Steuervorteil nicht verzichten zu müssen. Dazu gehören zum Beispiel Anleihen mit mindestens 4-jähriger Restlaufzeit oder ausgewählte Investmentfonds.
- Gewinne bis zu Euro 175.000,- 13,0 Prozent
- die nächsten Euro 175.000,- 7,0 Prozent
- die nächsten Euro 230.000,- 4,5 Prozent
Für Gewinne über Euro 580.000,- steht kein Gewinnfreibetrag mehr zu. Der maximale Gewinnfreibetrag beträgt nach dieser Staffel somit Euro 45.350,-.
Wer kann diesen Freibetrag in Anspruch nehmen?
Natürliche Personen mit ihren betrieblichen Einkünften …
• aus einem Einzelunternehmen oder
• als Gesellschafter von Personengesellschaften
• aus Land- und Forstwirtschaft
• aus selbstständiger Arbeit, wie Angehörige der freien Berufe wie z.B. Ärzte, Rechtsanwälte, Architekten, Ziviltechniker, Apotheker, Notare, etc.
... die ihren Gewinn mittels Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder Bilanzierung ermitteln (bei Pauschalierung steht nur der Grundfreibetrag zu).
Die steuerliche Behandlung hängt von den persönlichen Verhältnissen des jeweiligen Anlegers ab und kann künftigen Änderungen – auch rückwirkend - unterworfen sein. Für konkrete Anlageentscheidungen und individuelle steuerliche Auswirkungen wird dem Anleger empfohlen, einen Steuerberater zu konsultieren. Eine Veranlagung in Wertpapieren ist mit Risiken verbunden, die bis hin zum Totalverlust des eingesetzten Kapitals führen können.
Bei einer geringeren Behaltedauer als vier Jahre ab Ankauf kommt es zu einer Nachversteuerung, außer im Falle einer entsprechenden Ersatzanschaffung. Daher wird im Falle z.B. eines vorzeitigen Verkaufs bzw. vor Durchführung von Ersatzanschaffungen sowie vor einer allenfalls beabsichtigten Übertragung in das Privatvermögen nach Ablauf von vier Jahren dringend die Beratung durch einen Steuerberater empfohlen.
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Bei diesem Dokument handelt es sich um eine Marketingmitteilung, welche von der Raiffeisenbank Region Schärding ausschließlich zu Informationszwecken erstellt wurde. Sie wurde nicht unter Einhaltung der Rechtsvorschriften zur Förderung der Unabhängigkeit von Finanzanalysen erstellt und unterliegt nicht dem Verbot des Handels im Anschluss an die Verbreitung von Finanzanalysen. Diese Marketingmitteilung stellt weder eine Anlageberatung, noch ein Angebot oder eine Einladung zur Angebotsstellung zum Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten oder Veranlagungen dar. Die enthaltenen Angaben, Analysen und Prognosen basieren auf dem Wissensstand und der Markteinschätzung zum Zeitpunkt der Erstellung - vorbehaltlich von Änderungen und Ergänzungen. Die Raiffeisenbank Region Schärding übernimmt keine Haftung für die Richtigkeit, Aktualität und Vollständigkeit der Inhalte und für das Eintreten von Prognosen. Die Inhalte sind unverbindlich und stellen keine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf dar. Da jede Anlageentscheidung einer individuellen Abstimmung auf die persönlichen Verhältnisse (z.B. Risikobereitschaft) des Anlegers bedarf, ersetzt diese Information nicht die persönliche Beratung und Risikoaufklärung durch den Kundenberater im Rahmen eines Beratungsgesprächs. Es wird ausdrücklich darauf hingewiesen, dass Finanzinstrumente und Veranlagungen mitunter erhebliche Risiken bergen. Angaben über die Wertentwicklung beziehen sich auf die Vergangenheit und stellen daher keinen verlässlichen Indikator für die zukünftige Entwicklung dar. Währungsschwankungen bei Nicht-Euro-Veranlagungen können sich auf die Wertentwicklung ertragserhöhend oder ertragsmindernd auswirken. Aus der Veranlagung können sich steuerliche Verpflichtungen ergeben, die von den jeweiligen persönlichen Verhältnissen des Kunden abhängen und künftigen Änderungen unterworfen sein können. Diese Information kann daher nicht die individuelle Betreuung des Anlegers durch einen Steuerberater ersetzen. Die beschränkte Steuerpflicht in Österreich betreffend Steuerausländer impliziert keine Steuerfreiheit im Wohnsitzstaat. Prospekte sowie allfällige Nachträge von Emissionen der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, welche auf Grund des KMG aufzulegen sind, liegen bei der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG auf. Im Falle von anderen Emissionen liegt der Prospekt samt allfälligen Nachträgen beim jeweiligen Emittenten auf. Ausführliche Risikohinweise und Haftungsausschluss unter www.boerse-live.at/disclaimer
Bei einer geringeren Behaltedauer als vier Jahre ab Ankauf kommt es zu einer Nachversteuerung, außer im Falle einer entsprechenden Ersatzanschaffung. Daher wird im Falle z.B. eines vorzeitigen Verkaufs bzw. vor Durchführung von Ersatzanschaffungen sowie vor einer allenfalls beabsichtigten Übertragung in das Privatvermögen nach Ablauf von vier Jahren dringend die Beratung durch einen Steuerberater empfohlen.
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